襄阳代理记帐从财务部门如何规划和推动财务预算的完成

从财务部门如何规划和推动财务预算的完成， 讲到财务预算并非只是财务部一个部门的事情，是统筹全公司各部门配合完成的事情。

一、各部门做新年度策略规划　　视公司规模，一般提前财年1-3个月启动，各部门提前下一年度的策略规划，如市场部准备上市哪些新产品，主要推广哪个产品，业绩增长点在哪里;采购部要提交下一年度哪些成本有希望优化，通过哪些采购策略来达成;人力资源要统筹各部门下一年度人力规划如何，哪些渠道达成，诸如此类。

二、营收预算：市场部或销售部门编制年度销售额及量预估。　　这关系到公司的营收目标，公司所有资源都会围绕这个来规划，因此这是第一步。市场部要负责分解到各个产品，并分解到各月，以便生产部门做生产计划;销售部门要负责分解到各销售子单位，并分解到月，以便作为各下属部门的考核目标。

三、成本计划：生产部门根据销量计算生产能力配备状况，以及是否需要添置固定资产等。

四、费用计划：　　各部门根据去年的费用花费状况，以及今年的部门任务，计算费用支出。比如市场部要算今年广告花费多少、推广费用多少;销售部门要计算渠道费用多少之类;各部门还要计算人力费用多少，差旅、办公及培训等费用多少。每个项目都需要经过讨论及审核，费用花费是否合理，能带来哪些效益，都需经得起挑战。

五、毛利及净利润试算。　　根据上述可以试算公司的毛利以及实际利润率。如果不理想，就要反过来，做些取舍，比如哪些费用可以不花?营收目标需要再提升，已提升固定资产投资效益?

六、编制完成，目标下发。　　完成后，如营收和利润等指标是各部门的KPI，则需下发各部门，需各部门负责人明晰自己的目标，并管控部门的费用支出。

七、适时调整，保证激励的有效性。　　如果是一家具有目标管理理念的公司，预算会成为公司的绩效考核目标之一。但是，现实总是变幻莫测的，市场环境瞬息万变，为了保证目标激励的有效性，需要做适时的调整，比如遇到金融危机了，需要适当调低目标并缩减费用，以保证激励有效性;相反，如果市场比预计的情况要好，需要更高成长速度，才能不被竞争对手超越，则需适当提升目标，同时增加奖励，激励团队大步向前。

最后共赢财税要强调一下，关于如何做财务预算，您要知道所做的策略越清晰，越能减少后期工作的反复修改，所以说在制定策略部分应该要反复讨论。还有就是切记耐心耐心再耐心，在开始做财务预算的工作时，就要提前给各部门这样一个心理建设，要知道反复修改肯定是无可避免的。